Kansspelbelasting – Wanneer moet je het betalen en hoeveel?


Kansspelbelasting wordt ingehouden als je een prijs wint in het online casino of bij de Staatsloterij. Soms is dat geen leuke verrassing, maar het is wel iets waar je als speler rekening mee moet houden.

Gelukkig hoef je niet altijd kansspelbelasting te betalen. Bijvoorbeeld als je een kleine geldprijs wint. Hier lees je wat kansspelbelasting precies is en wanneer je het wel of niet hoeft te betalen.

Wat is kansspelbelasting?

Kansspelbelasting is een belasting die je moet betalen als je een prijs hebt gewonnen met een kansspel. Dat kan bij een online casino met een vergunning zijn, maar ook bij de Staatsloterij. Bedrijven die kansspelen organiseren moeten kansspelbelasting betalen over het voordeel dat ze behalen met het kansspel.

De kansspelbelasting wordt in Nederland geïnd door de Belastingdienst. De basis voor de kansspelbelasting is terug te vinden in de Wet op de kansspelbelasting (Wet KSB) en hoofdstuk VIIa van de Belastingwet BES. Het belastingtarief verandert ieder jaar, maar ligt meestal tussen de 25 en 30%. 

Wie betaalt de kansspelbelasting?

Als je een prijs wint in het casino, dan wil je natuurlijk graag weten of je nog kansspelbelasting moet betalen over de gewonnen prijs. Win je de prijs bij een legaal Nederlands casino zoals Holland Casino, Merkur Casino of Jack’s Casino? Dan hoef je zelf geen kansspelbelasting meer te betalen. Het casino houdt de kansspelbelasting op binnenlandse kansspelen in op het gewonnen bedrag en betaalt de rest van je prijs uit.

Als je een prijs wint bij een illegaal online casino of in een buitenlands casino, dan moet je wel zelf kansspelbelasting betalen en aangifte kansspelbelasting doen bij de Belastingdienst. Buitenlandse casino’s met buitenlandse kansspelen houden namelijk geen kansspelbelasting in op de gewonnen prijzen.

Hoeveel geld mag je belastingvrij winnen?

Of je kansspelbelasting moet betalen over de gewonnen prijs is afhankelijk van waar je de prijs wint en hoeveel je wint. Als je in een legaal casino speelt, zowel offline als online, en je wint minder dan € 449, dan hoef je geen kansspelbelasting te betalen. 

Maar je kunt natuurlijk ook een hele goede dag hebben en meer winnen dan € 449. Je betaalt dan kansspelbelasting over de hele prijs. Als je dus € 1.000 wint, dan betaal je ook kansspelbelasting over €.1.000.

Als je meer dan € 449 wint bij een online casino dat in het buitenland is gevestigd, dan wordt er niet automatisch kansspelbelasting ingehouden. Dit geldt voor de volgende kansspelen:

  • poker
  • weddenschappen
  • bingo
  • casinospelen, zoals roulette en blackjack
  • kansspelautomaten
  • loterijen

Win je dus in het buitenland een prijs, dan moet je zelf aangifte doen bij de Belastingdienst en de kansspelbelasting betalen.

Wordt er bij het inhouden van kansspelbelasting rekening gehouden met je inzet?

Als je speelt in een casino of wedt bij een bookmaker, dan moet je altijd eerst geld inzetten om kans te maken op een prijs. Heb je geluk en win je een prijs, dan beschouw je de winst waarschijnlijk als het gewonnen bedrag min je inzet. Voor de kansspelbelasting geldt dat helaas niet.

Wanneer het casino of de bookmaker de kansspelbelasting berekent, dan wordt er geen rekening gehouden met het bedrag wat je hebt ingezet. De belasting wordt berekend over het gewonnen bedrag. Het bedrag dat je moet betalen, kan dus hoger zijn dan je winst.

Een voorbeeld: stel je zet € 10 in en je wint € 250. De kansspelbelasting (2023) is dan 29,5% van € 250. Dat is € 73,75. Als de belasting door het casino of de bookmaker is ingehouden, wordt er € 176,25 aan jou uitbetaald. Halen we daar je inzet nog vanaf, dan blijft er € 166,25 als winst over.

Je kunt ook geld verliezen door de kansspelbelasting omdat er geen rekening wordt gehouden met je inzet. Stel dat je € 300 inzet bij een online gokkast en je wint uiteindelijk  € 400. De kansspelbelasting is dan 29,5% x € 400 = € 118. Het casino houdt de belasting in op je prijs en keert € 282 uit. Haal je daar nog je inzet van € 300 vanaf, dan verlies je uiteindelijk € 18.

Omdat de kansspelbelasting geen rekening houdt met je inzet, is het goed om daar dus zelf wel rekening mee te houden. Bijvoorbeeld door op tijd te stoppen met inzetten of voor jezelf een inzetlimiet te bepalen voordat je gaat spelen.

Betaal je kansspelbelasting over je eigen WK-pool?

Zet je op het werk of met vrienden een WK-pool op en win je daar een bedrag? Dan hoef je in Nederland geen kansspelbelasting te betalen. Het is daarbij wel belangrijk dat de pool in besloten kring georganiseerd wordt. Het moet dan om een kleine groep mensen gaan en niet om een grote groep mensen. De WK-pool mag dus niet openbaar zijn, want dan moet er wel kansspelbelasting betaald worden over prijzen boven de € 449.

Kansspelbelasting en wedden

Als je op paarden of sport wedt bij een wedkantoor met een KSA-vergunning, dan houdt het wedkantoor de kansspelbelasting in op de gewonnen prijs. Het maakt daarbij niet uit of je online of offline je weddenschap plaatst.

Het is alleen van belang of de bookmaker een kansspelvergunning heeft gekregen van de Kansspelautoriteit. Alleen bookmakers met een vergunning houden automatisch de kansspelbelasting in op de gewonnen prijzen. Buitenlandse bookmakers doen dit niet en dan moet je zelf aangifte doen.

Kansspelbelasting bij legale Nederlandse loterijen

Hoe zit het met een prijs die je wint met de loterij? Over prijzen die je wint bij de Nederlandse loterijen zoals de Vriendenloterij, Staatsloterij en de Postcode Loterij hoef je geen kansspelbelasting te betalen.

De organisatie van deze loterijen houdt de kansspelbelasting in op je prijs en betaalt het aan de Belastingdienst. Win je iets met krasloten of de TOTO dan geldt hetzelfde. Je ontvangt een netto prijs. De kansspelbelasting is dus al ingehouden.

Kijk altijd goed of loterijen adverteren met bruto of netto geldprijzen. Alle loterijen houden kansspelbelasting in, maar de bedragen die geadverteerd worden, kunnen bruto of netto zijn. Je kunt dus iets anders krijgen dan wat je verwacht.

Zo adverteren de Vriendenloterij en de Nationale Postcode Loterij met bruto prijzen. De prijs kan dus lager uitvallen dan je misschien had verwacht. Als je bijvoorbeeld € 50.000 hebt gewonnen, dan moet de kansspelbelasting nog worden ingehouden. In plaats van € 50.000 ontvang je dan € 35.250 (€ 50.000 – € 14.750).

De Staatsloterij adverteert wel met netto prijzen en keert ook netto-prijzen uit. Als je van de Staatsloterij een cheque overhandigd krijgt van  € 100.000, dan wordt er ook echt een ton overgemaakt naar je bankrekening.

Bij loterijen kun je ook een prijs in natura winnen. Over zulke prijzen moet ook kansspelbelasting betaald worden. Win je bijvoorbeeld een auto bij de Staatsloterij of Postcodeloterij, dan moet er over de cataloguswaarde van de auto kansspelbelasting betaald worden door de organisator van de loterij.

Hou altijd rekening met de kansspelbelasting

Of je nou wedt op voetbal bij de TOTO of een mooie geldprijs wint met online roulette, vroeg of laat krijg je een keer te maken met de kansspelbelasting. Als je een klein bedrag wint bij een legaal online casino, dan hoef je vaak geen belasting te betalen. Win je een grotere prijs, dan is de kans groot dat je wel kansspelbelasting moet betalen.

FAQ

Hoe hoog is de kansspelbelasting in 2023?

Het tarief van de kansspelbelasting wordt elk jaar gewijzigd. Het tarief van de kansspelbelasting vanaf 1 januari 2023 is 29,5%. Deze kansspelbelasting wordt over het algemeen ingehouden op je prijs door de eigenaar van een casino of de organisator van een kansspel.

Hoeveel belasting betaal je als je 1 miljoen wint?

Als je een geldprijs van 1 miljoen euro wint, dan wordt er 29,5% kansspelbelasting op de prijs ingehouden (tarief 2023). Dat betekent dat er € 295.000 overgemaakt wordt naar de belastingdienst door de eigenaar van het casino of de organisator van de loterij. Er blijft dan nog € 705.000 over van je prijs.

Hoeveel geld mag je belastingvrij winnen?

Je hoeft niet altijd kansspelbelasting te betalen als je ene prijs wint bij een online casino of de loterij. Als de prijs niet hoger is dan € 449, dan hoef je geen kansspelbelasting te betalen. Is de prijs hoger dan € 449, dan moet je wel kansspelbelasting betalen over de gewonnen prijs.

Is kansspelbelasting aftrekbaar?

Nee. Kansspelbelasting die is ingehouden op een gewonnen prijs, is niet aftrekbaar voor de inkomstenbelasting. De prijs die je hebt gewonnen, wordt wel opgeteld bij je vermogen in box 3. Het kan dus zijn dat je daarover vermogensbelasting moet betalen.

Wij adviseren altijd één van de heerlijke speciaalbiertjes van Brouwerij Allema. Zij hebben de vier bieren; Goed Huwelijk een belgische dubbel, Moeder Mooiste een weizen, Nakomertje een session pale ale en Broers Bier een Saison.